为了规范商会的财务行为，提高资金的使用效益，保障商会的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《民间非营利组织会计制度》、民政部《社会团体登记管理条例》、《郑州市南通商会章程》等有关规定，结合本商会的实际情况，制定本制度。

第一条  本会依据《会计法》建立完善的财务制度、内部稽核制度，保证会计资料合法、真实、准确和完整。财务人员应定期向财务负责人报告商会的收支情况，接受会员监督及监事会、主管部门的检查。

第二条   商会经费来源：

（一）会员会费收入；

（二）会员单位和社会各界捐赠、赞助收入；

（三）利息收入；

（四）其它合法收入；

（五）在核准业务范围内开展活动的服务收入。

第三条  本会按照国家有关规定，依据会员大会通过的《郑州市南通商会会费缴纳标准》，定时足额收取会员会费。会长10万元/年，(执行会长2万元/年)，常务副会长1.2万元/年，副会长1万元/年，理事0.3万元/年，(会员0.1万元/年)。

第四条  会费的支出范围：

（一）本会的日常办公开支；

（二）组织有关活动费用；

（三）编辑出版刊物、订阅资料费用，网站微信托管费；

（四）工作人员工资、保险、补贴、福利等费；

（五）招待费、会务费、差旅费；

（六）与本会工作有关的其它费用开支。

第五条  会费支出基本原则：

会费支出本着合理规范，厉行节约，制止浪费，量入为出，统筹兼顾，确保商会工作正常运转的原则。

第六条  库存现金的管理：

（一）现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得以白条抵库。本会有关负责人须不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。

（二）凡能用支票支付的款项不得支付现金。

（三）差旅费借款，必须由出差人员填写借款借据，按程序签批、审批并核准后，方可借支。出差人员回本会后必须在一周内报销清账。

（四）一切现金往来必须有收付凭证，应严格核对收支凭证与原始单据是否一致。

第七条  银行存款管理：

（一）银行账户必须按规定开设和使用，账户只供本会业务收支结算使用，严禁出借、出租商会银行账户，以维护商会结算信誉。

（二）银行账户印鉴实行两章分管并用制，财务专用章由出纳保管，法人印章由法人或法人指派专人保管。

（三）财务人员办理信汇、电汇、票汇、网银转账等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。

（四）严格资金使用审批手续。财务人员对审批手续不全的资金使用事项，有权拒绝办理。

第八条 银行支票使用规定：

（一）凡属市内采购商品，超2000元以上，均采用银行转账支付。

（二）财务人员不得签发空头支票、远期支票。

（三）收到支票应及时办理入账手续。

第九条  费用预算：

（一）办公费用：每年年初做出一次费用预算。包括日常办公费、工作人员工资福利费用、接待费等。

（二）活动专项费用：每年做出一次费用总计划，并分别做出专项预算。包括团拜会、各种会议会务费、接待费及其它各种活动费用等。

（三）重大开支费用(1万元以上)：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性大型活动、社会捐资和赞助等较大支出。

（四）以上预算须会长办公会审查，提交理事会审定。

第十条 报销审批流程：

（一）开支金额在1万元以下的审批程序：经办人填写报销单→秘书长初审→执行会长审核→会长批准→财务付款并记账。

（二）开支金额在1万元以上的审批程序：秘书处编制预算→理事会研究批准预算→经办人填写报销单→秘书长初审→执行会长→会长批准→财务付款并记帐。

第十二条  费用报销管理规定：

（一）原则上当月费用当月报销；

（二）对所有报销内容，相关签字人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核；

（三）各项费用支出须有合法原始凭证，必须凭合法票据入账，并在正式票据上注明用途。凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据；

（四）严格资金使用审批手续。财务人员对审批手续不全的资金使用事项不得办理；

（五）开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的财务人员应拒绝办理。

第十三条 招待费报销标准：
    招待省部按500元/人标准核报，地厅级人均400元/人标准核报，县处级人均300元/人标准核报，科局级及兄弟单位来访200元/人标准核报，商会内部会议100元/人标准核报。超出部分，谁安排谁支付。

第十四条 差旅费报销标准：

因公出差，只报销本人往返车票或机票；出差生活补助省内50元/人·天、省外一般地区100元/人·天，经济特区150元/人·天；住宿费须凭住宿正式发票报销，标准为200元/人·天。报销凭证须附会议通知文件、相关活动的邀请函复印件等出差原由凭据。

第十五条  资产管理：

商会资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，购置的资产及相关物品应登记造册建账，列入商会资产，接受会员大会和主管部门监督；资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，应接受审计机关或捐赠方、资助方监督，并将有关情况以适当方式予以公布。

本会资产为共有财产，应依照国家有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分、借贷和挪用。

 商会办公用品、耗材等物品专人保管，个人、会员领用须登记并说明用途。

第十六条  财务工作职责：

（一）严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。保证会计资料的合法、真实、准确、完整；

（二）严格遵守商会财务制度，编制会计报表及相关收支统计报表，定期向监事会、会长书面汇报财务收支分析情况，自觉接受监督；

（三）对商会财务、资金、成本费用实行宏观管理，健全商会内部财务运作规范和经济责任制度并实施检查监督；

（四）负责财务收支计划、预算、决算及管理工作，负责起草有关会议的预算、决算报告。组织年、季、月财务收支计划的编制和实施，严格控制费用支出，合理使用资金；

（五）督促会员单位按时、足额上交会费，并按规定管好用好会费。

第十七条  财务公开和监督：

（一）财务管理实行公开、透明、规范的原则；

（二）每半年由监事会负责进行一次内部审计，每年聘请有审计资质的审计机构进行年度审计；

（三）经审计后的财务状况，在商会网站和会员微信群公布，接受会员监督；召开理事会时，财务部汇报最新的财务收支情况，接受理事会监督。

（四）商会年度财务收支情况每年至少向会员大会报告一次，接受广大会员监督审查。

第十八条  其他事项：

（一）费用报销遵循先征得批准，先有计划后发生支出的原则。当月发生费用当月及时报销，特殊情况的，经主管会长同意后方可报销，否则费用自行承担；

（二）因公出差人员预支差旅费，按照程序签批后，方可借款。公事办完后一周内办理报账手续，预期不报，商会有权从本人工资中扣还。

（三）大额费用报销，发票连同预算表由秘书长初审，监事长审核，会长审批。对于超支部分应说明原因，经会长同意后，方可报销。未经批准任何支出、发生的费用自行承担。

（四）如本商会解散、撤销、合并，按本商会章程规定处理，应在会员代表监督下清理资产和债权、债务，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用商会资产。

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